AGORA direct: internationaler Börsenhandel mit eigener Steuererklärung

Aktuelle Aktiengebühren: Handelsplatz und Fremdkosten entscheiden

Die aktuelle Aktienpreisseite hat Vorrang gegenüber im Internet auffindbaren älteren Preisdateien. Bei einem international ausgerichteten Broker kann eine pauschale Angabe „Order ab wenigen Euro“ den Gesamtpreis stark verkürzen. Wertpapierart, Ausführungsplatz und Auftragswährung müssen zusammen betrachtet werden. Gebühren ausländischer Börsen oder Steuern auf bestimmte Transaktionen können zusätzlich anfallen.

Mehrere Währungen und Margin brauchen klare Grenzen

Ein Mehrwährungskonto kann für Anleger mit regelmäßigen internationalen Geschäften praktisch sein. Es verhindert aber nicht automatisch Umrechnungskosten oder Fremdwährungsrisiken. Ein US-Wertpapier kann in Dollar abgerechnet werden, während die gewählte Berichtswährung des Depots Euro ist. Beides ist auseinanderzuhalten.

Besonders beim Margin-Konto kann ein Wertpapierkauf einen negativen Saldo in einer Währung auslösen, obwohl in einer anderen Währung Guthaben vorhanden ist. Auf solche Kreditsalden können Sollzinsen entstehen. Die wirtschaftlichen Kosten einer Position bestehen dann nicht nur aus der sichtbaren Kaufprovision. Ein Cash-Konto und ein Margin-Konto haben deshalb unterschiedliche Anforderungen an Liquidität und Risikoverständnis.

Optionen, Futures und CFDs sind keine einfachen Alternativen zu einer ungehebelten Aktie. Bestimmte Strategien verlangen Sicherheiten, laufende Überwachung und Kenntnisse über Ausübung oder Fälligkeit. Bei hochriskanten Depots kann außerdem ein gesondertes Exposure-Entgelt anfallen. Kostenfreiheit bei der Depotgrundgebühr bedeutet hier gerade nicht, dass jede Handelsstrategie ohne laufende Belastung funktioniert.

Keine deutsche Steuerbescheinigung: welche Unterlagen Anleger brauchen

AGORA direct weist ausdrücklich darauf hin, dass keine deutsche Abgeltungsteuer einbehalten wird. Es gibt deshalb keinen deutschen Freistellungsauftrag und keine gewöhnlichen deutschen Bank-Verlustverrechnungstöpfe. Steuerpflichtige Kapitalerträge müssen selbst gegenüber dem Finanzamt erklärt werden. Ein Kontobericht ist dabei eine Datengrundlage und kein Steuerbescheid.

Für das Steuerjahr sollten realisierte Gewinne und Verluste, Dividenden, Zinsen, Quellensteuern sowie alle relevanten Währungsumrechnungen nachvollziehbar gesichert werden. Ein Gewinn in der Konto-Basiswährung kann vom nach deutschem Steuerrecht ermittelten Ergebnis abweichen. Für Fonds sind gegebenenfalls zusätzliche Investmentsteuerberechnungen erforderlich. Wer ausschließlich auf einen einzelnen zusammengefassten Dollar- oder Euro-Saldo schaut, riskiert Fehler.

Das jährliche Berichtswesen und verfügbare Kontoauszüge helfen bei dieser Aufbereitung. Besondere Quellensteuerbelege können aber kostenpflichtig sein. Die veröffentlichte Übersicht nennt beispielsweise ein Entgelt für deutsche Quellensteuerbescheinigungen. Vor einer Rückforderung sollte der erwartete Erstattungsbetrag mit diesen Kosten und eventuellen Auslandsanforderungen verglichen werden.

Auch irische Quellensteuer auf bestimmte Zinszahlungen ist von der deutschen Abgeltungsteuer zu unterscheiden. Eine mögliche Entlastung richtet sich nach den dafür verlangten Ansässigkeitsnachweisen und Formularen. Ein fehlender deutscher Steuerabzug beseitigt weder die deutsche Steuerpflicht noch jede ausländische Quellensteuer. Die zentralen Grundlagen stehen im Ratgeber zur Kapitalertragbesteuerung.

Was vor dem ersten internationalen Auftrag geklärt sein sollte

Für AGORA direct sprechen der internationale Marktzugang und die Funktionen der zugrunde liegenden Handelsinfrastruktur. Das Angebot setzt jedoch mehr Eigenarbeit voraus als ein einfaches deutsches Bankdepot. Vor der Eröffnung sollten Kontotyp, benötigte Handelsberechtigungen, Marktdatenabonnements und die steuerliche Dokumentation feststehen.

Eine feste allgemeine Neukundenprämie ist nicht Bestandteil der hier beschriebenen Grundkonditionen. Für die Entscheidung sollten deshalb die laufenden Kosten und benötigten Funktionen maßgeblich sein. Auch ohne Werbebonus kann ein passendes Angebot sinnvoll sein; umgekehrt rechtfertigt eine kleine Prämie keine ungeeignete Kredit- oder Derivatestrategie.

Wertpapiere im Depot sind keine durch eine Einlagensicherung garantierten Guthaben. Bei einem internationalen Verwahrmodell sollten Anleger die Vertragsunterlagen des tatsächlich depotführenden Instituts lesen und Risiken von Bankguthaben, Verwahrung und Wertpapieremittenten getrennt beurteilen.

Ein Depotbericht braucht die ursprünglichen Einzeltransaktionen

Ein Jahresgesamtwert zeigt, wie sich das Vermögen entwickelt hat, aber nicht allein den steuerpflichtigen Jahresertrag. Einzahlungen und Auszahlungen verändern ebenfalls den Kontostand. Außerdem können Positionen im Plus stehen, ohne dass bereits ein steuerlicher Verkauf stattgefunden hat. Handelsbericht und Vermögensentwicklung erfüllen daher unterschiedliche Zwecke.

Bei einem internationalen Depot sollten insbesondere die verwendeten Wechselkurse, Kosten und Quellensteuerbeträge nachvollziehbar bleiben. Ein später benötigter zusätzlicher Quellensteuerbeleg kann Geld kosten. Die Gebühr kann bei kleinen Dividendenerträgen höher sein als eine mögliche Erstattung. Für den Alltag hilft eine feste Ablage nach Steuerjahr und Dokumentart, statt erst bei der Steuererklärung einzelne Zahlungen aus verschiedenen Plattformansichten zusammenzusuchen. So lässt sich der größere Funktionsumfang des Depots mit einer verlässlichen eigenen Dokumentation verbinden.