Steuern auf Zinsen: wie viel netto auf Ihrem Konto bleibt

Auf welche Zinsen Kapitalertragsteuer anfällt

Typische steuerpflichtige Zinserträge entstehen auf Tagesgeld, Festgeld, Sparbüchern, verzinsten Verrechnungskonten und aus Anleihen. Auch Zinsen aus privaten Darlehensforderungen können Kapitalerträge sein. Der übliche besondere Einkommensteuersatz beträgt 25%; hinzu kommen 5,5% Solidaritätszuschlag auf diese Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Wer 10.000 € anlegt und dafür 300 € Zinsen erhält, versteuert also nicht 10.300 €, sondern grundsätzlich die 300 € Ertrag nach den anwendbaren Entlastungen. Eine Auszahlung des ursprünglich angelegten Kapitals ist für sich kein Zinsertrag. Bei Wertpapieren sind laufende Zinsen, Stückzinsen und Kursgewinne getrennt zu betrachten.

Wie hoch ist der steuerfreie Zinsbetrag?

Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 1.000 € je Person und Jahr. Zusammen veranlagte Ehegatten oder Lebenspartner können 2.000 € nutzen. Er gilt gemeinsam für Zinsen, Dividenden und andere begünstigte Kapitalerträge – nicht als separater Zinsfreibetrag zusätzlich zum Aktienfreibetrag.

Bei einer deutschen Bank lässt sich der freie Betrag durch einen Freistellungsauftrag direkt berücksichtigen. Andernfalls kann zunächst Steuer einbehalten werden, obwohl der Pauschbetrag insgesamt noch verfügbar ist. Eine spätere Überprüfung im laufenden Bankjahr oder über die Steuererklärung kann den Abzug berichtigen.

Dies sind reine Rechenbeispiele, keine aktuellen Bankangebote. Staffelzinsen, Aktionszeiträume, Ein- und Auszahlungen sowie Zinseszinsen können den tatsächlichen Jahresertrag verändern. Bereits 100 € anderweitige Dividenden verringern den verfügbaren Pauschbetrag für Zinsen entsprechend.

Das Zuflussjahr entscheidet

Zinsen werden regelmäßig in dem Kalenderjahr erfasst, in dem sie Ihnen zufließen. Das ist bei vielen Konten die tatsächliche Gutschrift mit Verfügungsmöglichkeit. Eine bloße Anzeige bereits aufgelaufener, aber noch nicht fälliger Zinsen muss noch kein steuerlicher Zufluss sein.

Bei endfälligem Festgeld können sich mehrere Jahre Zinsansammlung im Auszahlungsjahr bündeln. Einjähriger Pauschbetrag aus den Vorjahren lässt sich dann nicht nachträglich aufteilen. Wird dagegen jährlich frei verfügbar gutgeschrieben, entstehen typischerweise jährliche Zuflüsse. Entscheidend sind die Vertragsbedingungen und die tatsächliche Verfügungsmöglichkeit, nicht allein das Wort „jährlich“ in einer Renditeanzeige.

Nettozinsen ohne und mit Freibetrag berechnen

Ohne Kirchensteuer und weitere Besonderheiten verbleiben von voll steuerpflichtigen Zinsen 73,625%. Aus 1.000 € steuerpflichtigem Zins werden damit 736,25 € netto. Sind 500 € Pauschbetrag frei, werden bei 1.000 € Zinsen nur 500 € besteuert. Die Steuer beträgt dann 131,875 €, sodass rechnerisch 868,125 € verbleiben.

Kirchensteuer verändert die Berechnung, weil ihre Entlastung bereits in der Einkommensteuerformel steckt. Bei 9% Kirchensteuer beträgt die Gesamtbelastung ungefähr 27,9951% des steuerpflichtigen Ertrags. Der Abgeltungssteuer-Rechner zeigt den Rechenweg mit Ihren Eingaben.

Ausländische Bank bedeutet nicht steuerfreie Zinsen

Bei einem ausländischen Konto ohne deutschen Steuerabzug müssen die Zinsen grundsätzlich in der deutschen Steuererklärung erklärt werden, wenn Sie hier steuerpflichtig sind. Der deutsche Pauschbetrag kann steuerlich weiterhin berücksichtigt werden. Ein deutscher Freistellungsauftrag lässt sich aber nicht automatisch bei jedem ausländischen Institut einsetzen.

Hat der Quellenstaat Steuer einbehalten, ist zu prüfen, ob sie nach dem einschlägigen Doppelbesteuerungsabkommen überhaupt erhoben werden durfte und welcher Teil in Deutschland anrechenbar ist. Erstattungsfähige ausländische Steuer wird nicht einfach vollständig von der deutschen Steuer übernommen. Informationen zum Vorgehen enthält der Ratgeber ausländische Kapitalerträge.

Privatdarlehen und Sonderfälle

Zinsen aus einem Privatdarlehen unterliegen nicht immer demselben Abgeltungsteuertarif wie Tagesgeld. Bei bestimmten nahestehenden Personen, Gesellschafterdarlehen und weiteren gesetzlich geregelten Fällen kann die tarifliche Einkommensteuer gelten. Dass es sich um einen Vertrag zwischen Familienmitgliedern handelt, entscheidet die Frage noch nicht allein; die gesetzlichen Voraussetzungen sind im konkreten Fall zu prüfen.

Bei geringem Gesamteinkommen kann eine Günstigerprüfung den Bankabzug mindern. Wer voraussichtlich keine Einkommensteuer schuldet, prüft eine NV-Bescheinigung. Rentenalter, Arbeitslosigkeit oder Studentenstatus schaffen für sich jedoch keinen zusätzlichen, frei nutzbaren Zinsfreibetrag.

Bewahren Sie Jahressteuerbescheinigungen und Zinsabrechnungen auf. Für konkrete Anlageformen führen die Ratgeber zu Tagesgeld und Festgeld die jeweiligen Besonderheiten weiter aus.